RussianSpain.com
НОВОСТНОЙ РУССКОЯЗЫЧНЫЙ ПОРТАЛ «РУССКАЯ ИСПАНИЯ»
31 декабря 2018

Как сэкономить на налогах за 2018 год в Испании


Кулешов Алексей

Юрист и бухгалтер

info@bizasesor.com

Кулешов Алексей Васильевич

Управляющий партнер хестории Roldan&Kuleshov Lawyers
Налоговый и бизнес-консультант (Asesor №J5724)
Независимый финансовый
советник (IFA №09-y/005)
Практикующий юрист и бухгалтер (Contable)

С наступлением рождественских и новогодних праздников, за приятной веселой суетой, отпусками, встречами с друзьями и близкими, поиском креативных подарков зачастую незаметно закрывается текущий налоговый период. И мы, со всем «финансовым багажом» уходящего года, фиксируем «фотографию доходов и расходов» на дату 31/12/2018, что непременно найдет вскоре свое неумолимое законное отражение в декларациях по доходам физических лиц IRPF/IRNR, когда начнется очередная компания Renta. 

Так как же законно заплатить меньше налогов за 2018 год, как сэкономить в компании Renta 2018 в 2019 году?

Не стоит относиться к налогам, как к злу. Благодаря им существует сам механизм государства, финансируя в том числе социальные нужды граждан и резидентов страны, обеспечивая реализацию прав и интересов. Особое внимание законодатель уделил не только высоким ставкам по налогу на доходы физических лиц в Испании, контролю автоликвидаций и декларированию, но и возможности законно уменьшить налоговую базу.

Вначале важно понять, какой информацией о вас располагает налоговая инспекция. Для этого рекомендую оформить черновик налоговой декларации по Форме 100 на сайте налоговой, в программе Renta Web. Эти данные в инспекции зачастую неполные и неактуализированные, поэтому требуют пристальной ревизии. Оценивая налоговую базу, ключевым фактором для экономии на налогах является использование всех возможностей для налоговых льгот и вычетов. Также важно решить для семьи: подавать совместную налоговую декларацию или по каждому члену семьи – отдельно. При совместной подаче декларации «полной семьей» предоставляется налоговый вычет в 3.400 €, при неполной – 2.150 €.

Так что же можем вычесть из налоговой базы, какие вычеты и льготы включить в декларацию 2019 года?

1. Пенсионные планы. Средства, вложенные в пенсионный накопительный план, уменьшают налогооблагаемую базу. Лимит суммы – 8.000 € или 30% дохода, для супруга есть дополнительный вычет – 2.500 €.

Пример: в 2018 году заработаны 40.000 €. Зачисляя 5.000 € на пенсионный план, мы будем платить налог с 35.000 €.

2. Покупка квартиры с ипотекой. Если вы купили квартиру с ипотекой до 01/01/2013, то можете зачесть 15% от суммы уплаченного ипотечного кредита, правда, с лимитом в 9.040 €, что даст налоговую экономию в 1.356 € в декларации IRPF.

Подсказка: чтобы увеличить лимит в 2 раза (до 18.080 €), нужно подать декларацию по каждому супругу отдельно, увеличив налоговую экономию до 2.712 €.

Вы можете также погасить часть ипотеки, уменьшив срок кредита и ежемесячную квоту. Важно всегда рассчитывать эффективную ставку кредитования (TAE).

3. Аренда квартиры, где вы живёте. Если договор аренды подписан до 01/01/2015г., то можно вычесть из налогооблагаемой базы 10,05% от уплаченной аренды, но не более 9.040 €. Это означает налоговую экономию в 908 €. Эта норма федеральная, но на уровне автономий возможны дополнительные льготы.

Так, в Мадриде арендаторы моложе 35 лет могут зачесть 30% уплаченной аренды, в сумме 1.000 € в год. Если арендатор безработный и с иждивенцами – возраст увеличивается до 40 лет.

В Андалусии арендаторы моложе 35 лет имеют право на вычет в 15% от суммы аренды, с лимитом в 500 €.

4. Расходы на обучение детей. В налоговой декларации можно учесть 15% от суммы, уплаченной на школу (5% – на школьную форму, 10% – на изучение иностранных языков), с лимитом для вычета в сумме 900 €.

5. Благотворительность. Не стоит забывать о налоговых льготах при пожертвовании в некоммерческие ассоциации или фонды. Пожертвования до 150 € позволяют сделать вычет в 75%. Так, внеся 150 € в свою ассоциацию, вы делаете вычет в 112,5 €, уменьшив на эту сумму налоговую базу. Вам пожертвование «стоило» в итоге только 37,5 €.

При пожертвовании на сумму большую, чем 150 €, предоставляется налоговый вычет в 30%, если же работаете с ассоциацией более двух лет подряд – 35%!

При пожертвовании политическим партиям – вычет составит 20%, но не более 600 €.

6. Налоговые вычеты за материнство и отцовство. При наличии в семье детей в возрасте до трех лет – возможен вычет до 1.200 € на каждого ребенка, рожденного или адаптированного в Испании. Эту сумму можно или зачесть в декларации, или запросить работающим членом семьи в налоговой инспекции по Форме 140 и получать равными долями ежемесячно в качестве авансового платежа.

В годовой декларации мы можем учесть также следующие вычеты:

– за первого ребенка в семье – 2.400 €;

– за второго ребенка – 2.700 €;

– за третьего ребенка – 4.000 €;

– за четвертого и последующих – 4.500 €.

7. Инвестиции в компанию. При инвестировании в уставной капитал новых компаний можно вычесть до 20% от инвестиции (максимум 50.000 €).

Существует единовременный вычет для предпринимателей в возрасте до 35 лет – 1.000 €.

8. Компенсация инвестиционных потерь. Если в биржевом активе мы наблюдаем «бумажный убыток» (падение цены актива ниже цены его покупки), то имеет смысл закрыть позиции, зафиксировав убыток с последующим зачетом в декларации и уменьшением налогооблагаемой базы, правда, с лимитом в 20% от дохода в налоговом периоде. Актив откупается в начале года, а при использовании ETF комиссии и спрэды нивелируются.

9. Зачет потерь по прошедшим налоговым периодам. Важно помнить, что вы можете компенсировать потери прошлых лет, в компании Renta 2018 можно учесть неучтенные потери с 2014 года включительно.

10. Декларируйте «правильные» расходы. Налогооблагаемая база уменьшается включением в декларацию расходов. Например, на содержание, ремонт сдаваемой в аренду квартиры.

В заключение отмечу, что мы можем заранее планировать размер уплачиваемых ежегодно налогов через превентивный анализ налоговой базы, учет всех возможных льгот, использование всех вычетов до легальных лимитов.

Алексей КУЛЕШОВ 

Налоговый и бизнес-администратор (Asesor №J5724)

Независимый финансовый советник (IFA №09-y/005)

Практикующий юрист и бухгалтер (Contable)

info@bizasesor.com



Статья была опубликована в СМИ:


Marbella-24 34/2018 Журнал
  • Вышел: 2019-01-01
  • Тираж: 5 000
  • Период.: раз в месяц
  • Старниц: 116


  • Тех. информация:


    Статья была опубликована в интернете:

    31 декабря 2018
    1790
    Размещено
    31 декабря 2018
    3134
    Размещено
    31 декабря 2018
    5217
    Размещено
    31 декабря 2018
    10498
    Размещено
    31 декабря 2018
    6418
    Размещено
    31 декабря 2018
    11119
    Размещено
    31 декабря 2018
    4836
    Размещено
    31 декабря 2018
    1320
    Размещено
    31 декабря 2018
    15111
    Размещено
    31 декабря 2018
    3156
    Размещено
    Telegram Elcontacto.ru
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram Испания
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram ТОРРЕВЬЕХА
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram АЛИКАНТЕ
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram БЕНИДОРМ
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram ВАЛЕНСИЯ
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram МАДРИД
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram БАРСЕЛОНА
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram Работа в Испании
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram МАЛАГА
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Telegram МАРБЕЛЬЯ
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Аликанте-24.ru
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Марбелья-24.ru
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Барселона-24.ru
    31 декабря 2018
    .. Размещено
    Валенсия-24.ru
    31 декабря 2018
    .. Размещено