Живете зарубежом? – Россия хочет знать о ваших счетах в банке.

Новости Русской Испании 30 января 2020

Вы уехали жить зарубеж и считаете, что правовые отношения с родиной закончены? Однако существует целый ряд обязанностей по уведомлению РФ относительно своего статуса, имущества, денег на счетах в иностранных банках. О последних – мой разговор с юристом, специалистом по валютному законодательству России Натальей Киян. — Наталья, давайте сразу четко определим круг тех, на кого распространяется норма закона об обязательном уведомлении о счетах в иностранных банках? — Не только о счетах, а в некоторых случаях и об остатках на счетах на начало и конец года. Речь идет о валютных резидентах, а это все граждане России, а также иностранные граждане, которые имеют вид на жительство в РФ. Напомню также об обязанности каждого гражданина РФ уведомлять миграционную службу о получении ВНЖ, ПМЖ и гражданства другого государства. Ответственность за неисполнение – вплоть до уголовной. — Но если российский гражданин является налоговым резидентом другого государства? Обязанность по уведомлению России и ограничения все-равно действуют? — Мы сейчас говорим об обязанностях, связанных со статусом валютного резидента. Он отличен и не связан со статусом налогового – определяющего налоговые обязанности. Отношения по обязанностям соблюдения валютного законодательства распространяются на всех россиян, имеющих банковские счета зарубежом, включая тех, у кого ПМЖ, ВНЖ, второе гражданство. — Раньше действовала норма, исключающая из валютных резидентов граждан РФ, отсутствующих более 183 дней непрерывно в РФ в течение 12 месяцев. А сейчас я не увидела это в новой редакции закона. Неужели все — резиденты? — Совершенно верно, эта норма уже не действует, теперь все граждане РФ — валютные резиденты. Единственное, что для тех граждан, которые проживают за пределами РФ более 183 дней, не распространишься требования об уведомлении, отчетах и о многих ограничениях по совершению операций. — Какие основные обязанности возлагаются на таких резидентов? — Подача уведомлений об открытии и закрытии счетов в банках, иных организациях финансового рынка за рубежом, отчетов о движении средств по счетам, а также соблюдение ограничений на зачисление средств на такие счета. — Ограничений? То есть права россиян не регулируются договором с банком и законодательством страны – пребывания? — Увы, это так. Причем с 1 января 2020 года в валютном законодательстве РФ произошло много изменений. На счет резидента за границей могут быть зачислены любые средства от нерезидентов, но только в случае, если у России с этой страной есть соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией. Например, в этот список не входят США, Канада, Великобритания, Черногория и не только. А это значит россиянин не вправе получать на свой счет в этих странах кредит или средства от продажи, аренды своей недвижимости. В этих странах есть лишь узкий список разрешенных поступлений в виде зарплаты, стипендии и некоторых других. — Я правильно понимаю, что если страна участвует в обмене информацией с Россией, то тогда ограничений нет? — Если деньги приходят от нерезидента (проще говоря от иностранного лица), то почти все ограничения сняты. А вот если от другого резидента (например, от гражданина РФ), то тут запрещенных операций по-прежнему много. Например, вы живете в России, и решаете сдать в аренду или продать свою недвижимость в Испании другому россиянину. Звучит абсурдно, но вы не вправе получить оплату на свой счет в Испании. — А куда должны поступать деньги? И что будет, если нарушить этот запрет? — В данном случае деньги можно получить только на счет в России. Нарушать не советую, поскольку это будет незаконная валютная операция, а за ее совершение предусмотрен штраф от 75% до 100% от суммы сделки. То есть можно лишиться всех денег от проданной недвижимости. — Какой срок для уведомления о счете и куда его направлять, его форма? — Один месяц со дня открытия, закрытия счета или изменения его реквизитов. Направляется в налоговые органы РФ – лично, по почте заказным письмом с уведомлением о вручении, через представителя, на имя которого оформлена нотариальная доверенность или через личный кабинет налогоплательщика с электронной подписью. Форму уведомления можно найти на сайте налоговых органов. В ней указываются паспортные данные, контактная информация, сведения об иностранном банке и самом счете. Какие-либо документы прикладывать не нужно. — Что будет в случае неисполнения обязанности по уведомлению? — Штраф не большой — от 4000 до 5000 руб. Вроде как не о чем беспокоиться, если бы не одно обстоятельство. Проблемы могут возникнуть, если счет в зарубежном банке использовался с нарушением валютного законодательства. В это трудно поверить, но все операции с использованием средств на таком счете могут быть признаны незаконными валютными операциями. А это тот же штраф 75-100% от суммы операций. — Если нарушение возникло и более того, началось административное производство по нему. Что делать? — Обратиться к консультанту по валютному законодательству. Обычно сотрудники налоговых служб действуют в рамках инструкций, сначала отправляют физическому лицу запрос о предоставлении дополнительных документов, а это значит есть время подготовиться к ответу. Я всегда говорю, что самое худшее – это вовремя не среагировать на запрос, тогда система запустит свои меры. Из моей практики, лучше приводить все в порядок до того, как налоговый орган обнаружит нарушение. — Вы занимаетесь подобными делами и как к Вам можно обратиться? — Я уже более десяти лет работаю с российскими гражданами, имеющими счета за рубежом, большая часть такой работы проходит удаленно, при полной конфиденциальности. Обычно мы разбираем с клиентом ситуацию с его счетами, проверяем, когда открыт счет, должен ли он был уведомить, какие операции «под угрозой», прошел ли срок давности и что можно сделать. На самый крайний случай обсуждаем, стоит ли воспользоваться амнистией капитала (в России третья волна амнистии продлена до 29 февраля 2020 года). Если есть вопрос – напишите или позвоните: обсудим ситуацию, и если нужно, подготовим соответствующие уведомления. — Спасибо за содержательную беседу. И мы будем готовить новые вопросы по теме налогов для российских граждан, проживающих за рубежом. — Буду рада на них ответить. Для справки: Статус валютного резидента определяется в соответствии со статьей 1 закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Валютные резиденты России – это все физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации. К валютным резидентам также относятся: постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства. Наталья Киян (Испания, Марбелья/ Чехия, Прага) — юрист, специалист по валютному законодательству РФ, консультант по вопросам налогового резидентства и декларирования доходов граждан РФ, проживающих за рубежом. тел./Whatsapp: +(420) 728 900 008 блог в Instagram: @insta_immigration специально для elcontacto.ru Ольга Довгань ⠀ ⠀