Живете зарубежом? – Россия хочет знать о ваших счетах в банке.
Новости Русской Испании
30 января 2020
Вы уехали жить зарубеж и считаете, что правовые отношения с родиной закончены? Однако существует целый ряд обязанностей по уведомлению РФ относительно своего статуса, имущества, денег на счетах в иностранных банках.
О последних – мой разговор с юристом, специалистом по валютному законодательству России Натальей Киян.
— Наталья, давайте сразу четко определим круг тех, на кого распространяется норма закона об обязательном уведомлении о счетах в иностранных банках?
— Не только о счетах, а в некоторых случаях и об остатках на счетах на начало и конец года. Речь идет о валютных резидентах, а это все граждане России, а также иностранные граждане, которые имеют вид на жительство в РФ. Напомню также об обязанности каждого гражданина РФ уведомлять миграционную службу о получении ВНЖ, ПМЖ и гражданства другого государства. Ответственность за неисполнение – вплоть до уголовной.
— Но если российский гражданин является налоговым резидентом другого государства? Обязанность по уведомлению России и ограничения все-равно действуют?
— Мы сейчас говорим об обязанностях, связанных со статусом валютного резидента. Он отличен и не связан со статусом налогового – определяющего налоговые обязанности. Отношения по обязанностям соблюдения валютного законодательства распространяются на всех россиян, имеющих банковские счета зарубежом, включая тех, у кого ПМЖ, ВНЖ, второе гражданство.
— Раньше действовала норма, исключающая из валютных резидентов граждан РФ, отсутствующих более 183 дней непрерывно в РФ в течение 12 месяцев. А сейчас я не увидела это в новой редакции закона. Неужели все — резиденты?
— Совершенно верно, эта норма уже не действует, теперь все граждане РФ — валютные резиденты. Единственное, что для тех граждан, которые проживают за пределами РФ более 183 дней, не распространишься требования об уведомлении, отчетах и о многих ограничениях по совершению операций.
— Какие основные обязанности возлагаются на таких резидентов?
— Подача уведомлений об открытии и закрытии счетов в банках, иных организациях финансового рынка за рубежом, отчетов о движении средств по счетам, а также соблюдение ограничений на зачисление средств на такие счета.
— Ограничений? То есть права россиян не регулируются договором с банком и законодательством страны – пребывания?
— Увы, это так. Причем с 1 января 2020 года в валютном законодательстве РФ произошло много изменений. На счет резидента за границей могут быть зачислены любые средства от нерезидентов, но только в случае, если у России с этой страной есть соглашение об автоматическом обмене финансовой информацией. Например, в этот список не входят США, Канада, Великобритания, Черногория и не только. А это значит россиянин не вправе получать на свой счет в этих странах кредит или средства от продажи, аренды своей недвижимости. В этих странах есть лишь узкий список разрешенных поступлений в виде зарплаты, стипендии и некоторых других.
— Я правильно понимаю, что если страна участвует в обмене информацией с Россией, то тогда ограничений нет?
— Если деньги приходят от нерезидента (проще говоря от иностранного лица), то почти все ограничения сняты. А вот если от другого резидента (например, от гражданина РФ), то тут запрещенных операций по-прежнему много. Например, вы живете в России, и решаете сдать в аренду или продать свою недвижимость в Испании другому россиянину. Звучит абсурдно, но вы не вправе получить оплату на свой счет в Испании.
— А куда должны поступать деньги? И что будет, если нарушить этот запрет?
— В данном случае деньги можно получить только на счет в России. Нарушать не советую, поскольку это будет незаконная валютная операция, а за ее совершение предусмотрен штраф от 75% до 100% от суммы сделки. То есть можно лишиться всех денег от проданной недвижимости.
— Какой срок для уведомления о счете и куда его направлять, его форма?
— Один месяц со дня открытия, закрытия счета или изменения его реквизитов. Направляется в налоговые органы РФ – лично, по почте заказным письмом с уведомлением о вручении, через представителя, на имя которого оформлена нотариальная доверенность или через личный кабинет налогоплательщика с электронной подписью. Форму уведомления можно найти на сайте налоговых органов. В ней указываются паспортные данные, контактная информация, сведения об иностранном банке и самом счете. Какие-либо документы прикладывать не нужно.
— Что будет в случае неисполнения обязанности по уведомлению?
— Штраф не большой — от 4000 до 5000 руб. Вроде как не о чем беспокоиться, если бы не одно обстоятельство. Проблемы могут возникнуть, если счет в зарубежном банке использовался с нарушением валютного законодательства. В это трудно поверить, но все операции с использованием средств на таком счете могут быть признаны незаконными валютными операциями. А это тот же штраф 75-100% от суммы операций.
— Если нарушение возникло и более того, началось административное производство по нему. Что делать?
— Обратиться к консультанту по валютному законодательству. Обычно сотрудники налоговых служб действуют в рамках инструкций, сначала отправляют физическому лицу запрос о предоставлении дополнительных документов, а это значит есть время подготовиться к ответу. Я всегда говорю, что самое худшее – это вовремя не среагировать на запрос, тогда система запустит свои меры. Из моей практики, лучше приводить все в порядок до того, как налоговый орган обнаружит нарушение.
— Вы занимаетесь подобными делами и как к Вам можно обратиться?
— Я уже более десяти лет работаю с российскими гражданами, имеющими счета за рубежом, большая часть такой работы проходит удаленно, при полной конфиденциальности. Обычно мы разбираем с клиентом ситуацию с его счетами, проверяем, когда открыт счет, должен ли он был уведомить, какие операции «под угрозой», прошел ли срок давности и что можно сделать. На самый крайний случай обсуждаем, стоит ли воспользоваться амнистией капитала (в России третья волна амнистии продлена до 29 февраля 2020 года).
Если есть вопрос – напишите или позвоните: обсудим ситуацию, и если нужно, подготовим соответствующие уведомления.
— Спасибо за содержательную беседу. И мы будем готовить новые вопросы по теме налогов для российских граждан, проживающих за рубежом.
— Буду рада на них ответить.
Для справки:
Статус валютного резидента определяется в соответствии со статьей 1 закона «О валютном регулировании и валютном контроле».
Валютные резиденты России – это все физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации.
К валютным резидентам также относятся: постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства.
Наталья Киян (Испания, Марбелья/ Чехия, Прага) — юрист, специалист по валютному законодательству РФ, консультант по вопросам налогового резидентства и декларирования доходов граждан РФ, проживающих за рубежом.
тел./Whatsapp: +(420) 728 900 008
блог в Instagram: @insta_immigration
специально для elcontacto.ru Ольга Довгань
⠀
⠀
Читать далее